Participer à des fonds de pension publics : de quels avantages fiscaux bénéficier ?

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Participer à des fonds de pension publics : de quels avantages fiscaux bénéficier ?

Participer à un fonds de pension public peut offrir plusieurs avantages fiscaux, notamment pour les indépendants, comme les kinésithérapeutes. Voici un aperçu des principaux bénéfices fiscaux en Belgique :

1. Déduction fiscale des cotisations

Les cotisations versées à un fonds de pension (comme le Pension Libre Complémentaire pour Indépendants – PLCI) sont entièrement déductibles fiscalement en tant que charges professionnelles.

La déduction peut réduire significativement votre base imposable, permettant ainsi une économie d’impôt directe.

2. Réduction des cotisations sociales

Les cotisations versées à un fonds de pension public sont prises en compte pour le calcul de votre revenu imposable, qui sert aussi de base pour déterminer vos cotisations sociales.

En conséquence, une baisse de revenu imposable entraîne également une réduction des cotisations sociales.

3. Accumulation d’un capital retraite défiscalisé

Le capital constitué est exonéré de précompte mobilier tant qu’il reste investi dans le fonds.

Lors du paiement de la pension, la fiscalité est avantageuse (taux réduit par rapport au revenu professionnel).

4. Fiscalité réduite lors du retrait du capital

Si vous respectez les conditions d’âge et de durée de cotisation (retraite à 65 ans avec un minimum de 10 ans de cotisation), le capital versé est imposé à un taux préférentiel réduit de l’ordre de 10% à 20%, bien inférieur au taux de l’impôt des personnes physiques.

5. Pas de taxe sur les opérations boursières (TOB)

Les fonds de pension publics sont généralement exonérés de la taxe sur les opérations boursières, ce qui augmente leur rentabilité.

Exemple concret : PLCI en Belgique
– Cotisation maximale en 2025 : Environ 3 966 euros/an pour la PLCI ordinaire.
– Avantage fiscal potentiel : Une économie d’impôt pouvant aller jusqu’à 53% selon votre tranche d’imposition.
– Déductibilité immédiate comme frais professionnel.

Recommandations pratiques
Plafonnez vos cotisations pour maximiser les avantages fiscaux sans dépasser les limites autorisées.
Consultez un expert comptable Ixelles pour déterminer le montant optimal à investir et intégrer ces cotisations dans votre plan fiscal annuel.

Comparez les fonds pour choisir ceux offrant une gestion performante et des frais réduits.

Faire appel à un expert comptable pour la gestion fiscale

Faire appel à un expert-comptable pour la gestion fiscale est une excellente décision pour optimiser vos finances et respecter les obligations légales. Voici les principaux avantages et raisons de confier cette mission à un professionnel :

a. Conformité avec la législation fiscale

L’expert-comptable suit l’évolution des réglementations fiscales belges, évitant tout risque d’erreur ou de sanction.

Il garantit le respect des obligations fiscales comme :
– Déclarations TVA (si applicable).
– Déclaration IPP (Impôt des Personnes Physiques) ou ISOC (Impôt des Sociétés).
– Calcul et paiement des cotisations sociales.

b. Optimisation fiscale

Déductions maximisées : Identification des dépenses professionnelles déductibles (matériel médical, loyer de cabinet, véhicule).
Planification fiscale : Anticipation des paiements d’impôts pour une gestion optimale de la trésorerie.
Stratégies fiscales adaptées : Suggestions pour des investissements profitables tout en réduisant la charge fiscale.

c. Conseils sur la structure juridique

Analyse de votre situation pour déterminer la forme juridique la plus avantageuse :
– Personne physique : Régime simplifié, mais charge fiscale parfois élevée.
– Création d’une société (SRL, SPRLU) : Meilleure optimisation fiscale et protection du patrimoine personnel.

d. Suivi financier et gestion stratégique

Établissement de tableaux de bord financiers pour une vision claire de votre rentabilité.
Analyse des marges bénéficiaires et des charges fixes.
Conseils pour améliorer la gestion de la trésorerie.

e. Gestion des échéances et automatisation

Respect des délais fiscaux : Plus de risque de retard dans les déclarations et paiements.
Mise en place d’outils numériques pour automatiser les processus comptables.

f. Gain de temps et tranquillité d’esprit

Vous pouvez vous concentrer sur votre activité principale, en laissant la partie fiscale à un expert.
L’expert-comptable gère les interactions avec l’administration fiscale.

Critères pour bien choisir un expert-comptable

Spécialisation dans les professions médicales ou libérales pour mieux comprendre vos besoins.
Proximité géographique (Ixelles) pour des rencontres en personne si nécessaire.
Maîtrise des outils numériques pour simplifier la gestion.
Vérifiez s’il est inscrit à l’Institut des Experts-Comptables et Conseils Fiscaux (ITAA).

 

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